Как вычесть ндс

Содержание:

Как правильно высчитать 18% НДС из суммы?



как вычесть ндс

Высчитать НДС можно различными способами в зависимости от того, с какой суммы рассчитывается искомое значение. Так, можно высчитывать НДС от суммы с налогом и без него.

Как посчитать налог 18% с суммы без НДС

Как вычислить 18% из суммы с НДС

Как посчитать налог в 18% с суммы без НДС

Самой простой является такая операция, как высчитать НДС из суммы без учета этого налога. Для этого достаточно имеющееся значение стоимости умножить на налоговую ставку, разделенную на 100%.

Приведем пример, как высчитать НДС 18%.

Сумма без НДС равна, к примеру, 700 руб. Для того чтобы определить сумму НДС 18%, следует 700 умножить на 18% и разделить на 100% либо же можно просто 700 умножить на 0,18.

НДС = 700 х 18% / 100% = 126 руб.

либо

НДС = 700 х 0,18 = 126 руб.

Правильно рассчитать НДС вам поможет наш калькулятор — см. материал «Расчет НДС калькулятор онлайн».

Как вычислить 18% из суммы с НДС

Если имеется сумма уже с учетом налога, например, если это значение указано в договоре или товарной накладной без выделения суммы НДС, то налогоплательщику необходимо выделить сумму налога. Разберемся, как высчитывается НДС из суммы, в которой уже учтен этот налог.

Итак, это значение уже содержит НДС в размере 18%, значит, мы имеем сумму, которая составляет 118% (100% — сумма без НДС и 18% — НДС). Для того чтобы вычислить НДС, который составляет 18%, необходимо исходное значение разделить на 118% и умножить на 18%.

Приведем пример, как высчитывать НДС в этом случае:

Сумма с НДС, к примеру, равна 2 360 руб. Для вычисления суммы налога выполним такие арифметические действия:

2 360 / 118% х 18% = 360 руб.

Разобраться с нюансами применения той или иной ставки НДС поможет наша статья «В чем отличие и когда применять ставку НДС 18% и 18%/118%?».

Источник: http://nalog-nalog.ru/nds/stavka_nds/kak_pravilno_vyschitat_18_nds_iz_summy/


Что такое НДС? Как вычесть из суммы НДС?

Налог на добавленную стоимость, или НДС, впервые был использован во Франции. Известный французский экономист М. Лоре использовал эту фразу еще в 1954 году.

Через четыре года данный вид налога стал обязательным для всех граждан этой страны. Кроме того, он постепенно начал входить в экономики и других европейских стран.

На территории Российской Федерации НДС появился в период так называемого становления рыночной экономики в 1992 году.

Что такое НДС?

НДС представляет собой часть денег, которая добавляется продавцом товаров или услуг к стоимости создания данного продукта или его закупки (это же касается и предоставленных услуг).

В НДС от суммы не вносят заработную плату работников. Кроме того, сюда не вносят деньги, которые были оплачены за товар, особенно если он был приобретен у неплательщиков данного вида налога.

Сегодня многих интересует, как вычесть из суммы НДС.

Популярность этого налога можно объяснить следующими причинами:

  1. Благодаря налогу на добавленную стоимость можно с идеальной точностью определить, сколько стоит тот или иной товар (услуга) на каждом отдельном этапе их производства. Именно благодаря НДС продукция не может быть налогообложенной дважды.
  2. С помощью данного налога можно получать деньги от импорта, но не мешать экспорту при этом. Это позволяет внести здоровую конкуренцию и правильно построить внутренний рынок страны.

Ндс в россии

Как уже говорилось, налог на добавленную стоимость появился в нашей стране в 1992 году. На сегодняшний день его ставка равна 18%.

Многие товары и услуги не облагаются данным видом налога. Поэтому вычесть НДС из их стоимости просто невозможно. Как правило, это та продукция, которая идет на экспорт. Товары для детей же облагаются меньшей ставкой (10%).

Также те компании, которые работают на упрощенной системе налогооблажения, НДС не оплачивают. В последние годы часто возникает вопрос о том, чтобы снизить процентную ставку данного вида налога или же совсем его отменить на территории нашей страны.

Но пока что не было принято единственного решения по этому вопросу.

Вычисляем налог на добавленную стоимость

Многих, безусловно, интересует, как вычесть из суммы НДС. Для того чтобы упростить задачу для неспециализированных работников, были придуманы особые онлайн-калькуляторы, с помощью которых выполнить это действие нетрудно. Но если знать формулу для расчета, то сделать это можно и самостоятельно. Тем более что вычисление не является очень трудным и невозможным.

Для того чтобы выделить налог, необходимо разделить стоимость продукции на такое выражение: 1 + (процент НДС) : 100. Получаем такую картину. В случае если процентная ставка налога равна 10, то следует делить на 1.1. Если же она равна 18, тогда на 1.18.

Из полученного результата нужно вычесть первоначальное количество денег. Вы получите отрицательное число, но налог должен быть положительным. Поэтому сумму умножьте на -1 (можно просто убрать знак «-«, тогда больше ничего вычислять не нужно). Если число получилось «с копейками», тогда стоит его округлить в большую сторону.

Чтобы начислить налог, можно либо воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами или же попробовать подсчитать самостоятельно с помощью простых формул (используется ставка 18%):

  • Определенная сумма х 1.18 = сумма с учетом налога.
  • Определенная сумма х 0.18 = сумма налога.

Если вы ищете, как вычесть из суммы НДС, тогда вам на помощь придет следующая формула. У вас есть определенная сумма денег (пусть мы ее определим латинской буквой N). При процентной ставке налога, которая равна 18, мы получим такую картину:

То есть если вы имеете 10 000 рублей, то НДС из этой суммы будет 1800 рублей (10 000 х 18 : 1000). Далее вам просто нужно вычесть из исходной суммы полученное число.

Вы видите, что вопрос о том, как вычесть из суммы НДС, не столь тяжелый, как это может показаться с первого взгляда. Если знать специальные формулы, то все можно вычислить достаточно просто.

Источник: http://fb.ru/article/148572/chto-takoe-nds-kak-vyichest-iz-summyi-nds


Выделение НДС из суммы, формула выделения НДС

Налог на добавленную стоимость – эффективный инструмент регулирования экономики страны и значимая статья поступлений в государственный бюджет. Прототип этого сбора был впервые введен в Саксонии в XVIII веке.

Официальной «датой рождения» НДС считаются 1950-е годы, когда по рекомендации экономиста Мориса Лоре он был введен во Франции.

Опыт этой страны оказался настолько успешным, что идею позаимствовали другие европейские державы.

Внимание!

Ключевое отличие НДС от других сборов – возможность возмещения. Иными словами, он рассчитывается только с добавленной стоимости, то есть дельты в цене, прибавленной в ходе производства или перепродажи.

Расходы, произведенные организацией, уменьшают сумму налога к уплате. Например, НДС с авансов выданных подлежит восстановлению. Доходы, напротив, увеличивают налоговую базу.

Плательщиками НДС признаются все хозяйствующие субъекты, действующие России в рамках ОСНО:

  • ИП;
  • юридические лица;
  • импортеры и экспортеры.

От перечисления налога освобождены компании и ИП, перешедшие на специальные налоговые режимы: УСН, «вмененку» и патент, и те юридические лица, чья квартальная выручка составила менее 2 000 000 рублей.

Когда возникает необходимость выделить НДС из суммы?

Согласно действующей практике, в счетах фактурах, счетах и товарных накладных всегда прописывается «очищенная» стоимость товара, величина налога и итоговая сумма. Начисление НДС подразумевает большое количество операций:

  • купля-продажа товаров, работ, услуг;
  • проведение строительных работ;
  • импортные операции;
  • передача прав собственности на продукцию, не подразумевающая оплаты;
  • передача продукции для собственных нужд, если эта операция не была включена в базу по налогу на прибыль.

Если в договоре, накладной или счете указана стоимость без указания НДС, у бухгалтера возникает резонный вопрос, как выделить НДС из суммы. Обойтись без этого шага нельзя: нужно знать размер перечисленного налога, чтобы по итогам квартала правильно рассчитать величину налога к уплате в бюджет.

Для проведения вычислений можно пользоваться разными способами. Существуют онлайн-калькуляторы по расчету налога, которые выполняют операции в доли секунды. Многие сотрудники бухгалтерии предпочитают пользоваться программой Excel или обычным калькулятором.

Как выделить НДС 18 от суммы: формула

Чтобы вычислить налог, достаточно воспользоваться простой логикой. В сумму уже включен НДС, ставка которого составляет 18%. Значит прописанное в счете число – 118% от изначального. Чтобы найти величину налога, достаточно поделить исходное число на 118% и помножить на 18%. Аналогичным порядком рассуждений можно пользоваться и для ставки 10%.

Для тех, у кого нет времени на логические рассуждения, существует готовая формула выделения НДС. Она выглядит так:

Размер налога = Сумма с НДС* 18/ 118 или

Размер налога = Сумма с НДС* 10/ 110.

Подставляя значения, прописанные в счете, можно в два действия найти искомые суммы.

Выделение НДС из суммы: практические примеры

Компании «А», приобретающей товары медицинского назначения, выставили счет на сумму 100 000 рублей. Ставка НДС 10%. Как определить сумму включенного в счет налога?

НДС = 100 000 *10/110 = 9 090,91 руб.

Компания «Б» купила строительные материалы, поставщик выставил ей счет на 200 000. Ставка налога 18%. Как выделить НДС из приведенной суммы?

НДС = 200 000 *18/118 = 30 508,48 руб.

По теме:  Как оплатить интернет с карты сбербанка

Чтобы найти «очищенную» стоимость товара, достаточно вычесть найденную величину налога из суммы счета. В первом примере она равна

100 000 – 9 090,91 = 90909,09 руб.

Во втором примере:

200 000 – 30508,48 = 169491,52.

Выделение НДС – несложная операция, которую может освоить каждый бухгалтер. Для проведения вычислений можно использовать онлайн-сервисы или обычный калькулятор.

Источник: https://raszp.ru/nalogi/kak-vyidelit-nds-iz-summyi.html

Как выделить НДС

Навыки выделения налога на добавленную стоимость необходимы продавцам для правильного расчета цен, оформления реализационных  документов, ведения бухгалтерского учета и процесса налогообложения.

Они будут полезны и покупателям для определения чистой цены приобретаемого товара.

Для того чтобы определить чистую стоимость товара или услуги без учета налога на добавленную стоимость, необходимо правильно выделить его сумму из общей.

1

Важно!

Сначала нужно определить ставку, по которой облагается налогом данный товар. Обычно она составляет 18%, в некоторых случаях, предусмотренных законодательством, применяется пониженная ставка 10%.

Если речь идет о товаре в розничной торговле, то данная информация в обязательном порядке указывается на ценнике.

Стоимость товара или услуги, а также ставка налогообложения в оптовой торговле содержится в соответствующей графе расходной накладной, а также в договоре купли-продажи.

2

Если ставка 18%, выделить НДС можно, разделив полную стоимость на 1,18. Соответственно, при ставке налога 10% сумма делится на 1,1.

3

Если в товарном чеке или на ценнике указана сумма НДС в денежном выражении, можно просто вычесть ее из из общей стоимости, получив таким образом чистую цену без учета налога.

4

Необходимость выделять НДС возникает также у поставщиков товаров и услуг при оформлении документов на реализацию. Как правило, в соответствующих графах счета-фактуры и накладной указывается сумма без НДС, ставка и размер НДС в денежном выражении и полная стоимость с учетом налога.

5

Если изначально известна полная стоимость, то выделить НДС можно по вышеприведенным формулам, то есть разделив сумму на 1,18 или на 1,1, в зависимости от ставки налога. Если же известна сумма без НДС, следует вычислить налог путем умножения на 18% или на 10%.

Полученный результат нужно прибавить к первоначальной сумме. Также вычислить полную стоимость можно, умножив цену без НДС на 1, 18 или на 1,1.

Знание методов выделения налога на добавленную стоимость позволит продавцам рассчитать оптимальную цену на товар, а покупателям — оценить его реальную стоимость.

Источник: http://SovetClub.ru/kak-vydelit-nds

Как вычесть ндс из суммы — Правовая помощь юриста

Просто введите сумму, выберите операцию выделения или начисления НДС, ставкуи нажмите кнопку «Вычислить» чтобы рассчитать НДС. Зачем?Расчет НДС является важным аспектом ведения бухгалтерии любого предприятия, работающего с общей системой налогообложения (ОСН).

Для некоторых начинающих предпринимателей выделение НДС является незнакомой процедурой, плата за ошибку в которой может оказаться высокой. Этот сайт поможет быстро выделить или начислить НДС, не вникая в тонкости математических вычислений.

Как выделить НДС?Если у Вас под рукой не окажется интернета и надо будет выделить НДС — запомните этот простой алгоритм. Чтобы выделить НДС из суммы, нужно разделить сумму на 1+НДС (т.е. если НДС 18%, то разделить нужно на 1.

Совет!

18), вычесть из полученного исходную сумму, умножить на -1 и округлить до копеек в ближайшую сторону.

Внимание

Получаем такую картину. В случае если процентная ставка налога равна 10, то следует делить на 1.1. Если же она равна 18, тогда на 1.18. Из полученного результата нужно вычесть первоначальное количество денег.

Вы получите отрицательное число, но налог должен быть положительным. Поэтому сумму умножьте на -1 (можно просто убрать знак «-«, тогда больше ничего вычислять не нужно).

  • Определенная сумма х 1.18 = сумма с учетом налога.
  • Определенная сумма х 0.18 = сумма налога.

Если вы ищете, как вычесть из суммы НДС, тогда вам на помощь придет следующая формула.

Как правильно высчитать 18% ндс из суммы?

Результаты вычислений можно сохранить, используя кнопку «Сохранить».Таблицу сохраненных результатов можно редактировать, удаляя не нужные расчеты.Кликнув по строке в таблице сохраненных результатов, можно перенести данные в основные расчеты.

Скопировав «Ссылку на результат», можно отправить ссылку на произведенные расчеты по e-mail или мессенджер. Формула расчета НДС Для выделения НДС из суммы нужно Цену с НДС умножить на 18 и разделить на 118.Попробуем посчитать НДС, выделим НДС из 550: 550х18/118=83.90. НДС равен 83.

90, сумма без НДС — 550-83.90 = 466.10.

Начислять НДС тоже не сложно. Необходимо Цену без НДС умножить на 0.18 (получаем сумму НДС) и к получившемуся результату прибавить Цену без НДС.Для примера начислим НДС на 550: 550х0.18+550=649. НДС равен 99.00, сумма с НДС 649.00..

Ндс калькулятор онлайн

Это:

  • деньги, которые фирма получает при продаже как финансовую помощь или для пополнения фонда;
  • доход в виде процента за оплату продукции векселями или облигациями или в виде процента, который выше основной ставки ЦБ;
  • доход от страховых выплат при неисполнении обязательств партнёрами.

2. При получении авансов за предстоящую поставку или передачу имущественных прав. 3. При удержании суммы налоговыми агентами. 4. При продаже приобретенного имущества. 5. При продаже сельхозпродукции. 6. При перепродаже автомобилей, купленных у физических лиц.

7.

При передаче прав на имущество по пунктам 2-4 статьи 155 НК РФ. Итак, когда мы знаем, как вычесть НДС 18% от суммы, можно рассмотреть вопрос, чем может помочь формула начисления НДС при определении суммы положенного налогоплательщику вычета.

Ведь к этому вопросу налоговики всегда относятся с наибольшим подозрением.

Как рассчитать ндс: формула расчета, примеры

Стоимость оказанных услуг составляет 8 650 руб. Ставка НДС — 18%. Применив формулу, получаем: НДС = 8 650 х 18 / 100 = 1 557 руб.

Следовательно, организация выставляет клиенту счет за оказанные услуги, в который включена стоимость услуг + НДС, рассчитанный на эту стоимость. В этом случае счет для клиента будет содержать:

  1. Наименование видов работ и их перечень.
  2. Раздел «Итого», где будет указана стоимость оказанных услуг — 8 650 руб.
  3. НДС — 18% и сумму этого налога — 1 557 руб.
  4. Раздел «Всего к оплате», состоящий из стоимости работ и НДС.

Итого к оплате = 8 650 + 1 557 = 10 207 руб.

Важно

Именно эту сумму должен выплатить клиент организации. Пример 2 Пример № 2: ООО «Интеграл» осуществило поставку детского питания на сумму 28 200 рублей.

Данная категория товара в России относится к льготной категории и ставка НДС для нее составляет 10%.

Что такое ндс? как вычесть из суммы ндс?

Справа появятся выделенный и начисленный налог, а также сумма продажи или покупки с учетом и без учета налога. Так как некоторые товары облагаются по ставке 10%, то в строке «ставка налога» возможно изменение значения, чтобы получилось значение с учетом этой ставки.

В полях справа тут же появятся правильные итоговые цифры. Расчет НДС для чайников. Популярные вопросы Что это за налог и какие суммы им облагаются? Налог на добавленную стоимость государство берет с организаций и предпринимателей, которые продают товары, услуги, работы и ввозят продукцию через таможню.

Чтобы понять, с чего взимается этот косвенный платеж в бюджет, разберемся, что такое добавленная стоимость. Добавленная стоимость — это разница между ценой покупки товара и ценой его реализации. Фактически это наценка, которую сделал продавец, именно с нее и следует заплатить в бюджет.

Онлайн калькулятор ндс

Как рассчитать НДС от суммы в этом случае? Налог с такого аванса платят с применением обычной общепринятой расчетной ставки. Он составит: 118 * 18/118 = 18 рублей. Выделение НДС из суммы в этом случае дает такой же итог, как при использовании обычной ставки 18%.

Расчетная формула выделения НДС поможет проверить, правильно ли вы сделали вычисления по обычной ставке. Случаев, когда используется расчетная ставка, — семь, они перечислены в статье 164 Налогового кодекса.

Платеж в бюджет рассчитывается так, только если в выручку, полученную от покупателя он уже включен и необходимо выяснить, как посчитать НДС от суммы стоимости товара, работы или услуги. Это необходимо: 1.

При получении средств за товары из списка статьи 162 НК РФ.

Как рассчитать ндс от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры

Природа 11 странных признаков, указывающих, что вы хороши в постели Вам тоже хочется верить в то, что вы доставляете своему романтическому партнеру удовольствие в постели? По крайней мере, вы не хотите краснеть и извин… Сексуальность Наши предки спали не так, как мы. Что мы делаем неправильно? В это трудно поверить, но ученые и многие историки склоняются к мнению, что современный человек спит совсем не так, как его древние предки. Изначально… Сон Топ-10 разорившихся звезд Оказывается, иногда даже самая громкая слава заканчивается провалом, как в случае с этими знаменитостями…. Знаменитости Зачем нужен крошечный карман на джинсах? Все знают, что есть крошечный карман на джинсах, но мало кто задумывался, зачем он может быть нужен. Интересно, что первоначально он был местом для хр…

Формулы расчета ндс

Источник: http://dipna5.ru/kak-vychest-nds-iz-summy/

Ндс калькулятор

Многие люди хотят получить более подробную информацию о налоге на добавочную стоимость или НДС. Этот налог является основным источником наполнения бюджета государства.

Впервые такой вид налогообложения был введен в 1992 году и, несмотря на столь солидный «возраст», даже сегодня у налогоплательщиков возникают некоторые проблемы с его расчетом.

И действительно, человеку, который впервые столкнулся с необходимостью расчета НДС, могут быть непонятны все коэффициенты, а также прочие составляющие налога. В таком случае поможет расчет НДС онлайн при помощи специального инструмента – калькулятора.

Мы придумали специальный онлайн сервис, с помощью которого процедура расчета налога существенно упрощается и ускоряется. Благодаря такой услуге нашего сайта как частные лица, так и крупные предприятия попросту избавляются от проблем неправильного подсчета, избегают множества неприятностей и даже штрафных санкций.

Благодаря специальному сервису онлайн расчета налога добавочной стоимости можно существенно сэкономить время, избежать сложных процедур подсчета, добиться высокой точности результатов. Подходит такой инструмент и для физических лиц, и для предприятий.

В системе онлайн расчета НДС можно использовать самые разные ставки, получая точную итоговую сумму. Больше не требуется использовать сложные формулы и тратить драгоценное время – очень удобно и просто все рассчитывать на онлайн калькуляторе, просто вводя в нужные поля цифры.

Калькулятор для онлайн расчета НДС – это настоящий помощник для каждого человека, которому нужно знать размер налога. Несмотря на любые обстоятельства, такой инструмент будет производить расчет максимально точно и быстро, экономя деньги, силы и время.

Таблица НДС ставок по странам

СтранаСтавка, %АббревиатураНазвание
Россия 18 НДС Налог на добавленную стоимость
Австрия 20 USt. Umsatzsteuer
Бельгия 21 BTW / TVA / MWSt Belasting over de toegevoegde waarde / Taxe sur la Valeur Ajoutée / Mehrwertsteuer
Болгария 20 DDS = ДДС Данък Добавена Стойност
Великобритания 20 VAT Value Added Tax
Венгрия 27 ÁFA általános forgalmi adó
Дания 25 moms Merværdiafgift
Германия 19 MwSt./USt. Mehrwertsteuer/Umsatzsteuer
Греция 23 ΦΠΑ Φόρος Προστιθέμενης Αξίας
Ирландия 23 CBL / VAT Cáin Bhreisluacha / Value Added Tax
Испания 21 IVA Impuesto sobre el valor añadido
Италия 22 IVA Imposta sul Valore Aggiunto
Кипр 19 ΦΠΑ Φόρος Προστιθεμένης Αξίας
Латвия 21 PVN Pievienotās vērtības nodoklis
Литва 21 PVM Pridėtinės vertės mokestis
Люксембург 17 TVA Taxe sur la Valeur Ajoutée
Мальта 18 TVM Taxxa tal-Valur Miżjud
Нидерланды 21 BTW Belasting over de toegevoegde waarde
Польша 23 PTU/VAT Podatek od towarów i usług
Португалия 23 IVA Imposto sobre o Valor Acrescentado
Румыния 24 TVA Taxa pe valoarea adăugată
Словакия 20 DPH Daň z pridanej hodnoty
Словения 22 DDV Davek na dodano vrednost
Финляндия 24 ALV Arvonlisävero
Дания 25% Moms Mervärdesskatt
Франция 20 TVA Taxe sur la Valeur Ajoutée
Швеция 25 Moms Mervärdesskatt
Чехия 21 DPH Daň z přidané hodnoty
Эстония 20 km käibemaks (дословно «налог с оборота»)
Албания 20
Азербайджан 18 ƏDV (Əlavə Dəyər Vergisi)
Австралия 10 GST (Goods and Services Tax)
Аргентина 21 IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Белоруссия 20 ПДВ (падатак на дададзеную вартасць)
Босния и Герцеговина 17 PDV (porez na dodatu vrijednost)
Венесуэла 11 IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Вьетнам 10 GTGT (Gia Tri Gia Tang)
Гайана 16
Грузия 18 დღგ (ДХГ) (დამატებითი ღირებულების გადასახადი)
Остров Джерси 3 GST (Goods and Sales Tax)
Доминиканская Республика 6
Исландия 24,5 VSK (Virðisaukaskattur)
Индия 12,5
Израиль 18 Ma’am (מס ערך מוסף)
Казахстан 12 ҚҚС (қосылған құн салығы)
Киргизия 12 НДС (налог на добавленную стоимость)
КНР 17 增值税
Ливан 10
Македония 18 ДДВ (Данок на Додадена Вредност)
Малайзия 5
Мексика 15 IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Молдавия 20 TVA (Taxa pe Valoarea Adăugată)
Новая Зеландия 15 GST (Goods and Services Tax)
Норвегия 25 MVA (Merverdiavgift) (неофиц. moms)
Парагвай 10 IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Перу 18 IGV (Impuesto General a las Ventas)
Сальвадор 13 IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Сербия 20 PDV (Porez na dodatu vrednost)
Сингапур 5 GST (Goods and Services Tax)
Таиланд 7
Тринидад и Тобаго 15
Турция 18 KDV (Katma değer vergisi)
Узбекистан 20 QQS (Qo’shimcha qiymat solig’i)
Украина 20 ПДВ (податок на додану вартість)
Уругвай 23 IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Филиппины 12 RVAT (Reformed Value Added Tax) / karagdagang buwis
Хорватия 22 PDV (Porez na dodanu vrijednost)
Чили 19 IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Эквадор 12 IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Швейцария 8 MWST (Mehrwertsteuer) / TVA (Taxe sur la valeur ajoutée) / IVA (Imposta sul valore aggiunto) / VAT (Value Added Tax)
Шри-Ланка 15
ЮАР 14 VAT (Valued Added Tax)
Республика Корея 10 부가세 = 부가가치세
Япония 8 Налог на потребление (яп. 消費税 сё:хидзэй?) Библиотека предпринимателя
По теме:  Кто больше зарабатывает

Поддержать проект

© 2011 — 2017, Калькулятор НДС

Источник: http://NDSonline.ru/

Расчет НДС

Онлайн калькулятор для расчета Налог на Добавленную Стоимость. В данном случае можно узнать сумму НДС, независимо от первоначальных данных. А именно, если исходная сумма с НДС или без НДС.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, в российском законодательстве определяется как разница между суммой налога, исчисленной по установленной ставке с налоговой базы, определяемой в соответствии с положениями законодательства, и суммой налоговых вычетов (то есть суммы налога уплаченного при приобретении товаров, работ, услуг, используемых в деятельности компании, облагаемой НДС).

Немного рассчетов

В том случае, когда дана сумма, от которой нужно рассчитать НДС, используется формула: НДС=S*18/100 Где:

S – данная сумма;

18 – это %, которые необходимо найти от суммы (размер налога);

Пример: Нужно рассчитать налог (НДС) от суммы 18000.

Используя формулу, получаем расчеты:
18000*18/100 = 3240

Когда дана сумма с НДС, можно рассчитать размер налога и сумму без НДС.

Чтобы найти сумму без НДС используем формулу:  Sн/1.18

Если у нас есть сумма с НДС — 21240, а нужно узнать без учета НДС, производим расчет: 21240/1,18=18000

Теперь легко можно узнать размер НДС, формула: НДС=Sн-S
Получим: 21240-18000=3240

Источник: http://allcalc.ru/node/250

Калькулятор НДС

Любой проданный товар или оказанная услуга на территории России облагаются налогом в пользу государства. Это и есть НДС. В России налоговая ставка НДС для большинства товаров и услуг равна 18%.

Для некоторых категорий товаров она равна 10% или 0%. НДС — это косвенный налог, т.к. он ложится на конечного потребителя. В стоимости любого товара, который вы покупаете в магазине, уже заложен этот налог.

  

Впервые НДС был введён в 1958 году во Франции и сейчас активно применяется в различных странах мира. В России он введен в 1992 году. В Евросоюзе этот налог называется VAT (Value Added Tax), а в США этого налога нет, вместо него действует налог с продаж по ставке от 0 до 15% в зависимости от штата. США — единственная развитая страна, где отсутствует НДС.

Tax-free

Tax-free — это система возврата уплаченной суммы НДС. НДС возвращается на покупки, сделанные иностранными гражданами при выезде из страны. Однако эта система работает не во всех странах. Из примерно 130+ стран, где существует НДС, система возврата работает только примерно в 50 странах.

Как начислить НДС

НДС = СУММА * СТАВКА(%)/100

Чтобы получить НДС, необходимо сумму без НДС умножить на ставку (например, 18%) и разделить на 100. Чтобы получить сумму с учетом налога  сложите сумму без НДС и полученное значение налога.

Например, если сумма равна 1000 рублей, а ставка равна 18%, тогда НДС будет равен 1000 * 18/100 = 180 рублей, а сумма вместе с налогом равна 1000 + 180 = 1180 рублей.

Как выделить НДС

НДС = -1 * (СУММА / (1 + СТАВКА/100) — СУММА)

Чтобы выделить НДС из суммы, необходимо сумму разделить сумму на (1-НДС/100), из полученного результата вычесть исходную сумму и умножить результат на минус 1. 

Например, если сумма равна 1000 рублей, а ставка налога равна 18%, тогда, используя формулу получим: -1 * (1000 / (1 + 18/100) — 1000) = 152,54, то есть 152 рубля 54 копейки. Чтобы получить сумму без НДС, необходимо вычесть из исходной суммы сумму полученного налога: 1000 — 152,54 = 847,46 руб.

Источник: https://calcus.ru/kalkulyator-nds

Как рассчитать НДС от суммы? Калькулятор расчета НДС :

В наше время продолжается реформирование экономической сферы, связанное с всесторонним внедрением рыночных отношений во все аспекты жизни.

Не обошло стороной оно и вопросы налогообложения. Одним из наиболее значимых платежей является налог на добавленную стоимость, взимаемый с наценки, которая создаётся в производственных процессах, а также при обороте продукции.

Он относится к косвенным налогам, поскольку является, по сути, надбавкой, включённой в стоимость товара, платит за которую конечный потребитель. В данной статье читатель получит ответ на вопрос о том, как рассчитать НДС и не столкнуться с налоговыми проблемами.

Понятие налога на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость (НДС) – это косвенный налог, который взимается с предприятия в расчёте из суммы удорожания товара (услуги) в процессе обработки на нём.

Как рассчитать НДС на предприятии? База данного налога исчисляется разницей между доходом от реализации продукции и общей суммой затрат на его изготовление или обработку, которые включают в себя расходы на сырьё, полуфабрикаты, материалы, полученные от сторонних контрагентов.

Существуют некоторые товары и услуги, которые, согласно законодательству, полностью либо частично освобождаются от оплаты соответствующего налога.

Основными целями налогообложения НДС являются:

  1. Фискальная (наполнение государственной казны).
  2. Экспортная (возврат при продаже товаров и услуг за границу). По замыслу создателей, он должен стимулировать экспорт продукции с большой долей добавленной стоимости, а именно обрабатывающую промышленность.

Возникает вопрос: «Как рассчитать НДС от суммы купленного товара?» Так, организация, закупившая продукцию по 200 рублей за единицу, продала его за 270 рублей (с учётом НДС). Следовательно, налогом будет облагаться сумма в 270 – 200 = 70 рублей.

НДС – налог косвенный, поэтому фактический и юридический его плательщики не совпадают. Юридически оплачивают сумму налога в бюджет индивидуальные предприниматели и компании, а фактически – конечные потребители платят его «со своего кармана».

Кто является плательщиком НДС?

Для того чтобы понять, как правильно рассчитать НДС, необходимо детально изучить группы плательщиков, налогообложение которых принципиально отличается друг от друга. К ним относят:

  1. Организации, которые осуществляют налогооблагаемые операции.
  2. Соответствующие индивидуальные предприниматели.
  3. Лица, которые обязаны платить НДС вследствие перемещения их товаров за пределы границы.

Как правило, плательщиками НДС являются индивидуальные предприниматели и организации, которые налогооблагаются на общих основаниях.

Представители первой и второй групп могут стать обладателями налоговой льготы в форме освобождения от оплаты НДС.

Кто имеет право на освобождение?

Некоторые предприятия могут полностью освобождаться от уплаты НДС. Обязательным условием является то, что величина выручки за три предшествующих календарных месяца не должна превышать два миллиона рублей. Выручка при этом рассчитывается из всего объёма оборота — как облагаемого налогом на добавленную стоимость, так и необлагаемого.

При освобождении необходимо предоставить следующий перечень документов:

  • выписку из баланса;
  • выписку из книги продаж;
  • копию журнала счётов-фактур;
  • для индивидуальных предпринимателей – выписку из журнала хозяйственных операций.

Объект налогообложения

Важно выяснить, какие именно операции являются объектом обложения НДС. К таковым принадлежат:

  • реализация продукции на территории Российской Федерации;
  • безвозмездная передача прав товарной собственности;
  • передача невычитаемых товаров для собственных нужд на территории Российской Федерации;
  • ввоз импортных товаров;
  • строительно-монтажные работы для собственных нужд.

Какие операции не облагаются НДС?

Не облагаются налогом операции, которые не связаны с процессом реализации, а именно:

  • операции валютного обращения;
  • передача фондов правопреемнику при реорганизации;
  • инвестирование в уставные фонды хозяйств, товариществ, а также кооперативов;
  • передача имущества на непредпринимательскую уставную деятельность некоммерческих организаций либо в форме возврата части участника при выходе из сообщества;
  • операции, связанные с приватизацией жилых помещений муниципального (государственного) жилого фонда;
  • безвозмездная передача объектов жилищно-коммунального и социального предназначения, а также объектов государственной собственности (газовых коммуникаций, дорог, электрических сетей и т. д.).

Достаточно много факторов влияют на то, как правильно рассчитать НДС, в том числе и определение места реализации продукции.

А теперь рассмотрим основные ставки налога на добавленную стоимость, применяемые на территории Российской Федерации.

Ставка НДС 0%

Нулевая ставка применяется при реализации:

  • экспортных товаров за пределы Российской Федерации;
  • работ и услуг, направленных на производство экспортной продукции;
  • работ и услуг, связанных с перевозкой транзитных товаров по территории Российской Федерации;
  • услуг перевозки пассажиров и транспортировки багажа, если одна из конечных точек находится за пределами страны.

Ставка НДС 10%

Данная процентная ставка используется в тех случаях, когда реализуется один из видов продукции:

  • продовольственные товары согласно установленному перечню;
  • некоторые установленные детские товары;
  • печатная периодика (кроме той, которая имеет эротическое содержание, либо изданий рекламного характера);
  • научная и учебная книжная продукция;
  • медицинские товары и лекарственные средства;
  • прочие изделия медицинского предназначения.
По теме:  Как оплатить квитанцию без комиссии

Ставка НДС 18%

Все предприниматели в какой-то момент задумываются о том, как рассчитать НДС. 18% взимается со всех остальных товаров и услуг, которые не вошли в предыдущие две группы.

Ещё одним методом расчёта данного налога является определение процентного соотношения — 10% или 18% — налоговой ставки к базе обложения (принимается за 100%), увеличенной на величину соответствующей ставки. Характерен он для следующих случаев:

  • если денежные средства получены в счёт оплаты будущих поставок;
  • в случае удержания налоговыми агентами определённой суммы налога;
  • при реализации товаров, работ, услуг, которые приобретены у стороннего контрагента с учётом суммы НДС;
  • если реализуется продукция и продукты переработки сельскохозяйственной отрасли.

Как рассчитать НДС в этом случае? Обычно используют одну из следующих формул:

или

Определив, к какой из групп плательщиков принадлежит та или иная компания, можно без проблем рассчитать сумму налога, которую надо передать государству.

Как рассчитать НДС в бюджет?

Компания «Монолит Интернешнл» специализируется на оказании услуг населению. За отчётный период ею было приобретено и оприходовано материалов на сумму 59 000 рублей (в т. ч. НДС – 9000). За это же время фирмой оказаны услуги по ставке НДС 18% на сумму 141 600 рублей (в т. ч. НДС – 21 600).

Как рассчитать НДС, который компания «Монолит» должна перечислить в государственный бюджет? Путём вычитания из суммы НДС, начисленным фирмой на реализованные услуги, суммы входного налога (начисленного в процессе приобретения материалов). Далее рассчитаем величины налогового отчисления в бюджет: 21 600 – 9000 = 12 600 рублей.

Налоговый период для отчёта по добавленной стоимости

Под налоговым периодом подразумевают календарный месяц. Для части плательщиков с ежемесячной выручкой до двух миллионов рублей это квартал.

Как рассчитать НДС и правильно его уплатить в зависимости от периодизации отчётности? Согласно положениям, уплата налога происходит не позднее двадцатого числа следующего за отчётным периода.

Сумма его рассчитывается исходя из суммы реализованной продукции истекшего налогового периода.

Какие используются формы отчётности?

Недостаточно знать, как рассчитать налог (НДС). Необходимо правильно подать формы отчётности в органы налоговой службы. Также плательщики налога должны придерживаться правил подачи деклараций за отчётный период. Следует помнить, что существуют утверждённые формы декларации на НДС (а также форма для обложения по ставке 0%), а также типовые инструкции по их заполнению.

Плательщик обязан предоставить декларацию в налоговый орган, расположенный по месту регистрации, в срок не позднее двадцатого числа следующего за отчётным налоговым периодом месяца.

Пользуясь всеми приведёнными правилами и рекомендациями, можно значительно усовершенствовать свои взаимоотношения с налоговой инспекцией.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-kak-rasschitat-nds-ot-summy.html

Считаем сумму без НДС — формула расчета и нюансы

С налогом на добавленную стоимость (или НДС) мы сталкиваемся постоянно. Любой приобретаемый нами товар имеет цену, которая складывается из стоимости товара и НДС (это можно увидеть в любом чеке).

НДС – один из наиболее непонятных для многих налогов. Для начала нужно понять, что такое добавленная стоимость: любая вещь или работа, выполненная человеческим трудом, имеет свою ценность — именно эту ценность и называют добавленной стоимостью.

За создание любой единицы товара взимается налог. Налог не зависит от того продана эта вещь или нет, получили вы прибыль или нет. Он вычисляется только от стоимости произведённого товара. Поэтому и посчитать НДС можно исходя из стоимости товара.

Считаем НДС

Законодательно, налог составляет 18% от стоимости товара или услуги. Поэтому посчитать его можно довольно просто: делите стоимость товара на 100, а затем умножайте на 18 — в итоге получите сумму НДС. Таким образом, за товар покупатель платит 118% от его стоимости.

Считаем стоимость без НДС

Часто покупателю известна только сумма с уже начисленным НДС. Чтобы посчитать сумму без НДС, нужно разделить общую сумму на 1,18. Если вам нужно узнать сам НДС, то разделите общую сумму на 118 и умножьте на 18. Такова будет цена НДС.

Однако такой расчёт не покажет вам действительной стоимости товара, так как покупатель видит только окончательную стоимость.

Как правило, товар производится частями, а составные части — разными производителями и каждый из них начисляет свой НДС на произведенную часть товара. Поэтому окончательная сумма складывается уже с учетом НДС всех составных частей. Вычислить истинную сумму без НДС довольно сложно.

Ндс на ввозимый товар

Взимается НДС и с ввозимого товара, причём налог взимается не с той стоимости товара, которую вы указали, а с приведённой в специальном справочнике. Поэтому будьте осторожны, покупая за границей дешёвый товар. Узнайте, по какой стоимости с него будет взиматься НДС при пересечении границы.

Поделитесь этой статьёй с друзьями в соц. сетях:

Источник: http://podskajem.com/kak-poschitat-summu-bez-nds/

Как рассчитать НДС: налоговая база и налоговые ставки

В предыдущей статье мы разобрали один из самых интересных налогов – НДС. Что такое налог на добавленную стоимость, каков его смысл, кто его платит, а кто может не платить – все эти вопросы мы разбирали здесь.

В этой статье пойдем дальше и рассмотрим, как рассчитать НДС от суммы, как выделить НДС из суммы, какая формула используется для расчета налога на добавленную стоимость, что является базой для его исчисления, какие налоговые ставки предусмотрены на сегодняшний день.

Также в этой статье рассмотрим, как и когда платится налог, каковы сроки уплаты и сдачи отчетности по НДС.

Внимание!

Формула для расчета НДС:

Данная формула применяется не только для расчета налога на добавленную стоимость, но и для всех прочих налогов. Отличие между существующими налогами только в определении составляющих этой формулы: налоговой базы и ставки.

Налоговая база для расчета НДС

В качестве налогооблагаемой базы выступает стоимость товаров, продукции, работ, услуг, оговоренная покупателем и продавцом.

Момент расчета налоговой базы наступает в двух случаях: либо в день отгрузки товара, продукции покупателю, либо в день получения предварительной оплаты (аванса) от покупателя. Учет НДС в первом случае смотрите здесь, особенности учета НДС при получении аванса от покупателя – в этой статье.

Налоговые ставки

На сегодняшний день Налоговым кодексом РФ предусмотрены три ставки НДС: 0%, 10% и 18%. Информация по этим ставкам представлена в ст.164 НК РФ.

Ставка 0%

Данная ставка применяется при расчете НДС от стоимости товаров, направленных на экспорт. Ставка 0% означает, что иностранные покупатели своим поставщикам налог на добавленную стоимость не платят. Организация, занимающаяся экспортом, НДС на реализуемые товары не начисляет и, соответственно, в бюджет РФ налог не уплачивает.

Применение нулевой ставки НДС не означает, что организация-экспортер освобождена от его уплаты, поэтому налог на добавленную стоимость с приобретаемых товаров, предъявленный поставщиками, она может направить к возмещению из бюджета.

Для того чтобы организация могла воспользоваться ставкой 0%, необходимо собрать определенные документы, подробный перечень которых приведен в ст.165 НК РФ, и предоставить их в налоговый орган.

На сбор данных документов отводится полгода с момента экспорта товара.

Если организация не успеет собрать документы, дающие право на применение ставки 0%, в установленный срок, то придется начислить НДС на проданные товары по ставке 10 или 18% и уплатить в бюджет.

Счет-фактуру своему иностранному партнеру организация выставляет, при этом налоговая ставка налога на добавленную стоимость в ней указывается нулевой.

Кроме того, данная ставка применяется при реализации ряда товаров, приведенных в ст.164 НК РФ, к которым в частности относятся товары в области космической деятельности, драгоценные металлы и пр.

Важно!

Ставка 10% 

Ставка применяется для определенной группы товаров, обозначенной как социально значимая. Перечень товаров, облагаемых налогом на добавленную стоимость по ставке 10%, приведен в п.2 ст.164 НК РФ. Список товаров достаточно широк и лучше с ним ознакомиться непосредственно в НК РФ. В целом, в эти товары входят:

  • Некоторые продовольственные товары;
  • Большинство медицинских товаров;
  • Товары для детей;
  • Определенная печатная продукция.

Ставка 18%

Во всех остальных случаях, когда не применяется ставки 0 или 10%, при расчете берется ставка 18%.

Согласно формуле расчета НДС, указанной в начале статьи, для того, чтобы посчитать  НДС от суммы реализуемого товара, необходимо стоимость товаров, работ, услуг умножить на ставку.

Пример расчета НДС

Организация продает партию детских игрушек, согласованная покупателем и продавцом стоимость игрушек – 100000 руб. Как рассчитать НДС к уплате? К данной группе товаров применима ставка 10%.

НДС = 100000 * 10% / 100% = 10000 руб.

Общая стоимость игрушек с учетом НДС = 110000 руб.

Именно на эту сумму организация выставит счет на оплату своему покупателю. Вместе с прочими первичными документами организация поставщик должна предъявить покупателю счет-фактуру, в которой отдельной графой выделяется сумма налога на добавленную стоимость по каждому виду товаров.

Именно на основании этого счета-фактуры покупатель сможет направить сумму НДС (10000 руб.) к вычету (возмещению из бюджета).

Организация же поставщик начисленный НДС (10000 руб.) должна уплатить в бюджет.

Помимо стандартных ставок 0, 10 и 18% существуют еще две ставки:

  1. 100% * 10% / 110%
  2. 100% * 18% / 118%.

Данные ставки применяются в том случае, когда необходимо выделить НДС из суммы, в которой уже учтен данный налог.

Пример:

Например, организация-поставщик получает от покупателя оплату в счет будущей поставки в размере 59000 руб. С полученного аванса организация должна выделить НДС и направить его для уплаты в бюджет.

Для того чтобы выделить НДС из суммы, как раз и нужно воспользоваться одной из вышеуказанных ставок.

Если предположим, что поступила оплата за товар, облагаемый налогом на добавленную стоимость по ставке 18%, то для того чтобы выделить налог из суммы, воспользуемся ставкой 100% * 18%/ 118%.

НДС = 59000 * (18*/118) = 9000 руб.

Порядок уплаты и отчетность

Отчетный налоговый период – квартал. По итогом каждого квартала считается сумма НДС, предназначенная для уплаты в бюджет.

На основании этих данных за каждый квартал заполняется налоговая декларация и подается в налоговую инспекцию до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, то есть в течении года необходимо подать декларацию 4 раза: до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября и до 20 января.

Платится налог на добавленную стоимость каждый месяц, ежемесячная сумма для уплаты определяется следующим образом.

Совет!

Считается НДС за предыдущий квартал, полученная сумма делится на 3 равные части и в течение трех последующих месяцев уплачивается до 20-го числа каждого месяца (с 2015 года до 25 числа)

Например, посчитан НДС за 1 квартал (январь-март). Далее организация платит 1/3 этой суммы до 20 апреля, 1/3 до 20 мая и 1/3 до 20 июня. После чего рассчитывается НДС за 2 квартал, так же делится на три равные части и платится до 20 июля, до 20 августа, до 20 сентября и так далее.

В следующей статье разберем бухгалтерские проводки по НДС при начислении и возмещении налога на добавленную стоимость.

Источник: http://buhland.ru/kak-rasschitat-nds-nalogovaya-baza-i-nalogovye-stavki/





Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *